архитектура и строительство

Страхование лизинговых операций

Страхование|Во всем мире лизинг является одним из широко используемых способов компенсировать ограниченные возможности компаний по осуществлению прямого финансирования своих капитальных затрат. На его долю в общем объеме инвестиций приходится примерно 30%, в то время как в России этот показатель даже не превышает 1 %.

В настоящее время зарегистрировано более тысячи лизинговых компаний, но лишь немногие из них накопили определенный опыт использования финансового лизинга. Все лизинговые компании можно разделить на три основные категории: компании, созданные банками; компании, которые поддерживаются местными администрациями, и компании, созданные при министерствах и финансируемые из федерального бюджета. Кроме этого, на российском рынке работают лизинговые компании, финансируемые иностранцами и имеющие статус юридического лица в соответствии с российским законодательством.

Схема стандартной лизинговой сделки проста. Лизинговая компания, купив оборудование у поставщика по договору купли-продажи, передает его лизингополучателю во временное владение и пользование на основе отдельного договора лизинга. Срок лизинга, как правило, совпадает или превышает срок полной амортизации оборудования. По окончании срока лизинга лизингополучатель имеет право либо вернуть оборудование, либо продлить срок лизинга, либо получить оборудование в собственность при условии выплаты им всех сумм, предусмотренных в договоре.

Но, несмотря на всю привлекательность и простоту, лизинг все же нуждается в ряде защитных мер, а наиболее надежной и эффективной является страховая защита. Страхование лизинговых операций позволяет существенно упорядочить финансовые и юридические взаимоотношения между участниками лизинговой сделки. Страховые гарантии, с одной стороны, обеспечивают непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности, а с другой стороны, компенсируют потери и повышают платежеспособность всех участников лизинговой сделки.

Согласно федеральному закону РФ "О лизинге", "страхование предпринимательских (финансовых) рисков осуществляется по соглашению сторон договора лизинга и не обязательно". Тем не менее, как отмечает заместитель генерального директора страхового общества "Гефест" Игорь Астахов, на практике в целях минимизации рисков серьезная организация - лизингодатель всегда страхует имущество, передаваемое по договору лизинга.

Безусловно, осуществляет это она не самостоятельно, а за счет средств лизингополучателя, включая затраты по страхованию в лизинговые платежи. При этом, лизингополучатель имеет возможность всю сумму затрат на страхование предмета лизинга включить в себестоимость продукции.

Страхование может осуществляться по двум направлениям: страхование самого оборудования или имущества, передаваемого в лизинг и страхование риска непогашения лизинговых платежей. При страховании оборудования и имущества, передаваемого в лизинг, страховая компания берет на себя обязательства по обеспечению страховой защиты от стандартных имущественных рисков:

пожар, удар молнии, взрыв, кража, стихийные бедствия и другие подобные случаи. При этом стоимость страховки при страховании имущества, передаваемого в лизинг, обходится дешевле, чем страхование обычного имущества. Но касается это только ситуации при сотрудничестве с крупной лизинговой компанией, предлагающей страховщику большие суммарные портфели рисков.

Имущественные риски берут на страхование практически все страховые компании, работающие в России, но при этом сотрудничать все же имеет смысл с крупными, надежными.

Помимо этого, страхование может осуществляться на случай повреждения или гибели оборудования от специфических технических рисков, связанных с эксплуатацией оборудования, например, энергетических перегрузок, перегрева, вибрации, заклинивания, воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, падения напряжения и т.п. Лицензию на страхование машин и механизмов от поломок имеет ограниченное число страховых компаний, поэтому перед заключением договора стоит узнать у страховщика-партнера о ее наличии. Чаще всего страхуется оборудование, подвергаемое наибольшему риску при эксплуатации, - это транспортные средства и передвижная техника.

Страхование указанных рисков предлагают несколько страховых компаний, среди которых в Москве можно выделить - ВСК, "Гефест", "Ингосстрах", ПСК, "РЕСО-Гарантия", "Спасские Ворота", "Энергогарант" и другие крупные компании, а в Санкт-Петербурге - "Русский мир". Как правило, лизингополучатель не должен сам заботиться о выборе страховщика и наиболее подходящей программы. Все за него сделает лизингодатель, "кровно" заинтересованный в полноценной страховой защите. Он либо сам заключит договор страхования, либо посоветует обратиться в одну из крупных страховых компаний, назвав ее на прямую или предоставив список. По мнению заместителя начальника отдела управления ресурсами страховой компании "Энергогарант" Олега Потапова, операции по страхованию лизинговых сделок достаточно привлекательны для страховщиков, так как не только позволяют работать с широким спектром имущественных рисков, но и существенно расширять круг потенциальных клиентов.

Договор страхования имущества, передаваемого в лизинг, заключается на весь срок действия договора лизинга. Размер тарифных ставок устанавливается в зависимости от условий страхования, выбранных рисков, а также срока страхования. В среднем они составляют от 0,2% до 1,2% от страховой суммы, то есть от стоимости передаваемого в лизинг имущества. В зависимости от конкретных условий содержания имущества (например, при наличии современных систем пожарной безопасности и охраны) размер страхового платежа может быть существенно изменен. Система льгот, практикуемых в ряде компаний, предусматривает также возможность оплаты страховой премии в рассрочку, тарифные скидки при безубыточном страховании в течение нескольких лет, учет льгот, полученных страхователем в других страховых компаниях и другие формы поощрения страхователей, обеспечивающих сохранность застрахованного имущества. Кроме этого, в договоре страхования можно оговорить размер минимального не компенсируемого страховщиком убытка -франшизы. Ее включение в договор может значительно удешевить страховой взнос.

Как уже говорилось, второй вид страхования, традиционно применяемый при осуществлении лизинговых операций - страхование риска непогашения лизинговых платежей. Как нам сообщил ведущий специалист ВСК Алексей Кетрарь, после кризиса 1998 года в России соответствующие договоры практически не заключались. Однако недавно вновь со стороны лизинговых компаний пошли запросы на покрытие их финансовых рисков, и несколько страховщиков стали активно заниматься этим видом (для проведения соответствующих операций необходимо наличие лицензии на страхование финансовых рисков). Тарифы по страхованию риска непогашения лизинговых платежей достаточно высоки - от 3% до 10% от величины платежей. При этом можно застраховать как всю общую сумму лизинговых платежей по договору лизинга, так и отдельно лизинговые платежи за вычетом амортизационных отчислений, или только первые два-три платежа (их выполнение или невыполнение, как правило, служит индикатором для целесообразности дальнейшего осуществления сделки). Безусловно, в двух последних случаях страховка обойдется лизингодателю значительно дешевле.

Снижает стоимость полиса и финансовое состояние обеих сторон сделки. Дело в том, что перед заключением договора страхования финансового риска, страховщик обязательно потребует предоставить финансовую отчетность как лизингополучателя, так и лизингодателя, и исследует платежеспособность и кредитную историю лизингополучателя. В случае если экспертиза покажет, что лизингополучатель имеет плохую кредитную историю или осуществляет сделку с целью мошенничества, договор страхования финансовых рисков лизингодателя заключен не будет. Да и самому лизингодателю в подобной ситуации стоит задуматься о целесообразности заключения договора лизинга.

Автор: Ирина Рудых,

Рейтинговое агентство "Эксперт РА"














Спутниковое телевидение Если еще недавно в отдаленных местностях у людей не было...
На что обратить внимание при выборе порошковой краскиПеред тем как купить порошковую краску, необходимо немного углубиться в...
Покупка детского игрового комплекса или площадкиДетство, это такое время, когда все вокруг имеет сказочный характер....
Услуги электриков - грамотность и оперативность'Муж на час' - это сегодня достаточно востребованная в наши...
Отмостка из тротуарной плитки своими рукамиОтмостка из тротуарной плитки - красивое дополнение к ландшафтно-архитектурному ансамблю...
Rambler's Top100